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集美大学2019年硕士研究生入学鑫辉娱乐登录入口下载初试自命题鑫辉娱乐登录入口下载大纲

鑫辉娱乐登录入口下载科目代码：[433]

鑫辉娱乐登录入口下载科目名称：税务鑫辉娱乐登录入口下载基础

一、鑫辉娱乐登录入口下载目标

本鑫辉娱乐登录入口下载大纲的制定力求反映税务硕士鑫辉娱乐登录入口下载学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务鑫辉娱乐登录入口下载人才。本鑫辉娱乐登录入口下载旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、税收前沿动态与热点分析。三个层次的基本要求分别为：

1、熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。

2、分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题。

3、计算与综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来计算、综合分析具体实践问题。

二、试卷结构

(一)鑫辉娱乐登录入口下载时间：180分钟，满分：150分

(二)题型结构

1、单项选择题：20 小题，每题1分，共20 分;

2、多项选择题：10 小题，每题2 分，共20 分;

3、判断题：10 小题，每小题1 分，共10 分;

4、简答题：3小题，每小题10分，共30 分;

5、计算分析题：5小题，每小题10 分，共50 分;

6、论述题：1题，共20 分。

三、答题方式

答题方式为闭卷、笔试

四、鑫辉娱乐登录入口下载内容

(一)税收学原理，30%(45分)

1、税收制度

2、税法概念、渊源、税收法律关系

3、税收原则

4、税收分类

4、税制要素

5、税制结构

6、税收负担、税负转嫁与归宿

7、税收效应

8、国际税收

(二)中国税制实务，50%(75分)

1、增值税基本理论、制度规定及应纳税额的计算

2、消费税基本理论、制度规定及应纳税额的计算

3、关税基本理论、制度规定及应纳税额的计算

4、企业所得税基本理论、制度规定及应纳税额的计算

5、个人所得税基本理论、制度规定及应纳税额的计算

6、资源税基本理论、制度规定及应纳税额的计算

7、城镇土地使用税和耕地占用税基本理论、制度规定及应纳税额的计算

8、土地增值税基本理论、制度规定及应纳税额的计算

9、财产和行为税制度基本理论及其制度规定。包括，房产税;契税;车船税;印花税;车辆购置税;城市维护建设税;烟叶税等的基本理论、制度规定及应纳税额的计算

9、税收征收管理

10、纳税服务

(三)税收前沿动态与热点分析，20%(30分)

五、主要参考书目

(一)林瑞斌、吴俊龙主编：《中国税制》(第二版)，格致出版社，2013年出版;

(二)黄桦主编：《税收学》(第三版)，中国人民大学出版社，2014年7月出版;

(三)营改增政策，国家税务总局，2016年。